Các thao tác cuối kỳ của kế toán tổng hợp

TT	Các bút toán	Ý nghĩa	Hướng dẫn
1	Bút toán phân bổ công cụ, chi phí trả trước	Phân bổ chi phí công cụ dụng cụ, chi phí trả trước để ghi nhận vào chi phí sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp	Tại đây
2	Bút toán khấu hao tài sản cố định	Trích giá trị hao mòn của tài sản vào chi phí sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp	Tại đây
3	Tính giá hàng tồn kho	Tính giá hàng tồn kho để xác định giá trị hàng tồn kho, áp giá xuất vào các chứng từ xuất kho để xác định giá vốn	Tại đây
4	Tính giá thành	Tính giá thành sản xuất thành phẩm, áp giá nhập cho các phiếu nhập kho thành phẩm sản xuất trong kỳ	Tại đây
5	Kết chuyển lãi lỗ	Kết chuyển các tài khoản đầu 5,6,7,8 sang tài khoản 911 để xác định kết quả sản xuất kinh doanh trong kỳ	Tại đây
6	Tính tỷ giá ghi sổ	Tính tỷ giá trung bình phát sinh trong tháng, áp tỷ giá vào các chứng từ có phát sinh ngoại tệ để tạo các bút toán chênh lệch tỷ giá (nếu có)	Tại đây
7	Đánh giá chênh lệch tỷ giá	Đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ tại thời điểm lập Báo cáo tài chính	Tại đây
8	Kiểm tra báo cáo tài chính	Sau kết chuyển các số dư tài khoản xác định kết quả kinh doanh, kế toán viên sẽ kiểm tra lại các báo cáo tài chính tại thời điểm cuối kỳ	Tại đây
9	Khoá số liệu	Khoá số liệu để không cho phép tác động tới dữ liệu của kỳ kế toán trước

Các bút toán

Ý nghĩa

Hướng dẫn

Bút toán phân bổ công cụ, chi phí trả trước

Phân bổ chi phí công cụ dụng cụ, chi phí trả trước để ghi nhận vào chi phí sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

Tại đây

Bút toán khấu hao tài sản cố định

Trích giá trị hao mòn của tài sản vào chi phí sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

Tại đây

Tính giá hàng tồn kho

Tính giá hàng tồn kho để xác định giá trị hàng tồn kho, áp giá xuất vào các chứng từ xuất kho để xác định giá vốn

Tại đây

Tính giá thành

Tính giá thành sản xuất thành phẩm, áp giá nhập cho các phiếu nhập kho thành phẩm sản xuất trong kỳ

Tại đây

Kết chuyển lãi lỗ

Kết chuyển các tài khoản đầu 5,6,7,8 sang tài khoản 911 để xác định kết quả sản xuất kinh doanh trong kỳ

Tại đây

Tính tỷ giá ghi sổ

Tính tỷ giá trung bình phát sinh trong tháng, áp tỷ giá vào các chứng từ có phát sinh ngoại tệ để tạo các bút toán chênh lệch tỷ giá (nếu có)

Tại đây

Đánh giá chênh lệch tỷ giá

Đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ tại thời điểm lập Báo cáo tài chính

Tại đây

Kiểm tra báo cáo tài chính

Sau kết chuyển các số dư tài khoản xác định kết quả kinh doanh, kế toán viên sẽ kiểm tra lại các báo cáo tài chính tại thời điểm cuối kỳ

Tại đây

Khoá số liệu

Khoá số liệu để không cho phép tác động tới dữ liệu của kỳ kế toán trước

Tài liệu mô tả các thao tác cuối kỳ của kế toán tổng hợp, bao gồm:

Phân bổ công cụ
Khấu hao tài sản cố định
Tính giá hàng tồn kho
Tính giá thành
Kết chuyển lãi lỗ
Tính tỷ giá ghi sổ
Đánh giá chênh lệch tỷ giá
Kiểm tra báo cáo tài chính
Khoá số liệu

Khai báo hệ thống

Tham khảo tài liệu khai báo bút toán kết chuyển tại đây

Hướng dẫn thao tác

Các bút toán kết chuyển

Bút toán phân bổ công cụ dụng cụ

Đường dẫn: Công cụ/ Nhập liệu/ Phân bổ công cụ dụng cụ/ Tính chi phí phân bổ

B1: Tính chi phí phân bổ tháng

Các tùy chọn:

1 - Phân bổ CCDC: khi cần tính chi phí phân bổ, người dùng chọn tùy chọn phân bổ
0 - Xóa phân bổ: trường hợp khi tính phân bổ sai, cần điều chỉnh các thông tin người dùng chọn xóa phân bổ
9 - Xóa tất cả: trường khi tính phân bổ sai, có khai báo điều chỉnh công cụ sau khi tính, người dùng có thể chọn xóa tất cả, chương trình sẽ xóa tất cả những điều chỉnh của kỳ tính

Bước 2: Tạo bút toán phân bổ chi phí

Các tùy chọn:

1 - Phân bổ: khi cần tạo bút toán phân bổ công cụ người dùng chọn phân bổ
0 - Xóa phân bổ: khi tạo bút toán có sự sai sót về tài khoản kế toán, cần điều chỉnh thì người dùng chọn xóa phân bổ, để tạo lại một bút toán mới sau khi điều chỉnh thông tin.

Kết quả sau khi tạo phân bổ công cụ

Bút toán phân bổ khấu hao TSCĐ

Đường dẫn: Công cụ/ Nhập liệu/ Phân bổ công cụ dụng cụ/ Bút toán phân bổ

Bước 1: Tính chi phí khấu hao tháng

Các tùy chọn:

1 - Tính khấu hao: khi cần tính chi phí khấu hao, người dùng chọn tùy chọn tính
0 - Xóa khấu hao: trường hợp khi tính khấu hao sai, cần điều chỉnh các thông tin người dùng chọn xóa khấu hao
9 - Xóa tất cả: trường khi tính khấu hao sai, có khai báo điều chỉnh tài sản sau khi tính, người dùng có thể chọn xóa tất cả, chương trình sẽ xóa tất cả những điều chỉnh của kỳ tính

Bước 2: Phân bổ khấu hao

Các tùy chọn:

1 - Phân bổ khấu hao: khi cần tạo bút toán phân bổ khấu hao TSCĐ người dùng chọn phân bổ
0 - Xóa phân bổ: khi tạo bút toán có sự sai sót về tài khoản kế toán, cần điều chỉnh thì người dùng chọn xóa phân bổ, để tạo lại một bút toán mới sau khi điều chỉnh thông tin.

Kết quả sau khi chạy phân bổ khấu hao

Tính giá vốn tồn kho

Đường dẫn: Kho/Nhập liệu/ Tinh gia shangf tồn kho/ Tính giá trung bình (Tính giá trung bình di động,Tính giá NTXT)

Các tùy chọn Tạo chênh lệch

Không tạo: chương trình sẽ không tạo chứng từ chênh lệch khi không còn tồn kho nhưng còn giá trị hoặc ngược lại
Tạo khi không còn tồn kho: chương trình sẽ tạo một chứng từ xuất chênh lệch, xuất hết giá trị còn lại khi không còn tồn kho
Tất cả trường hợp: chương trình sẽ tạo một chứng từ xuất chênh lệch, xuất hết giá trị của những mã hàng không còn tồn số lượng, xuất hết tồn kho những mã hàng không còn giá trị.

Các tùy chọn Cập nhật giá

Chỉ tính giá: khi người dùng chỉ cần tính trước giá trị tồn kho, không cần áp giá tồn vào các phiếu xuất kho.
Tính và cập nhật giá vào kho: khi chọn thuộc tính này, chương trình sẽ ra giá tồn và áp vào các chứng từ xuất nhập kho có dùng giá trung bình
Chỉ cập nhật giá vào kho: tùy chọn này khi người dùng chia ra hai thao tác, chọn chỉ tính giá trước, sau đó kiểm tra giá và cập nhật giá sau khi có điều chỉnh.

Kết quả sau khi tính

Tính giá thành

Đường dẫn: Giá thành/ Nhập liệu/ Tính giá thành

Người dùng tính giá thành sản phẩm sau khi kết thúc kỳ sản xuất hàng hóa thành phẩm, xác định giá trị hàng tồn kho (cách khai báo tính giá thành người dùng có thể tham khảo tại đây)

Chọn kiểu tính

Tính ngay: sau khi tính chương trình sẽ hiện một thông báo 'Chương trình đã thực hiện xong' ở góc phải màn hình
Tính ẩn và nhận thông báo sau khi hoàn thành: sau khi tính chương trình sẽ gửi một thông báo vào chuông thông báo ' Đã tính giá thành xong các bước'

Kết quả tính giá thành

Bút toán kết chuyển

Đường dẫn: Tổng hợp/ Nhập liệu/ Bút toán cuối kỳ/ Bút toán kết chuyển

Sau khi kết thúc kỳ kế toán, người dùng kết chuyển tài khoản chi phí, doanh thu, thuế, lãi lỗ để xác định kết quả sản xuất kinh doanh kỳ kế toán

Kết quả sau khi kết chuyển

Tính tỷ giá ghi sổ

Đường dẫn:

Tiền gửi/ Nhập liệu/ Tỷ giá ghi sổ/ Tính tỷ giá ghi sổ
Tiền mặt/ Nhập liệu/ Tỷ giá ghi sổ/Tính tỷ ghi sổ

Chỉ tính tỷ giá ghi sổ khi doanh nghiệp có phát sinh ngoại tệ và theo dõi tỷ giá. Sau khi áp tỷ giá vào sổ cái, chương trình sẽ tạo chênh lệch tỷ giá và sinh hạch toán tự động, ví dụ chi tiền cho nhà cung cấp:

+ Lãi tỷ giá: Nợ 331/Có 515

+ Lỗ tỷ giá: Nợ 635/Có 112,111

Sau khi áp tỷ giá ghi sổ

Bút toán chênh lệch tỷ giá

Đường dẫn: Tổng hợp/ Nhập liệu/ Bút toán cuối kỳ/ Bút toán chênh lệch tỷ giá

Bút toán này chỉ chạy khi doanh nghiệp có phát sinh ngoại tệ, cuối kỳ cần đánh giá lại tỷ giá tài khoản so với tỷ giá giao dịch liên ngân hàng, tỷ giá trên điều kiện lọc là tỷ giá liên ngân hàng

Kết quả sau khi tính chênh lệch tỷ giá