Hàng về trước hóa đơn về sau

Mô tả nghiệp vụ

Khi phát sinh nghiệp vụ hàng về trước, để đảm bảo công tác kế toán phản ánh trung thực và phù hợp với thực tế phát sinh thì kế toán sẽ hạch toán hàng về trước hóa đơn về sau.

Các bước thực hiện

Tạo phiếu nhập kho hàng hóa về

Bước 1: Vào phân hệ Mua hàng/Nhập liệu/Hóa đơn mua vào/Hóa đơn mua hàng trong nước

Bước 2: Trên thanh công cụ nhấn nút Thêm để tạo mới 1 phiếu.

Bước 3: Khai các thông tin trên hóa đơn mua và không tích chọn hóa đơn (do hóa đơn về sau)

Hạch toán:

• Nợ 152, 156,.. Vật tư, hàng hóa

• Có 3388 Phải trả khác

Xử lý hóa đơn về

Hóa đơn về cùng tháng với phiếu nhập

Người dùng vào Hóa đơn mua hàng trong nước đã nhập ở bước trên tick vào tickbox Hóa đơn, sửa lại tài khoản có từ 3388 về 3311, cập nhật lại giá, tiền theo hóa đơn và bổ sung thêm số hóa đơn, ngày hóa đơn GTGT đồng thời kê khai thuế bên tab Thuế.

Hóa đơn về khác tháng với phiếu nhập và không có chênh lệch về giá trị so với khi nhập kho

Bước 1: Vào phân hệ Tổng hợp/Nhập liệu/Hạch toán/Phiếu kế toán

Bước 2: Trên thanh công cụ nhấn nút Thêm để tạo mới 1 phiếu

Hạch toán

N3388 Phải trả khác

Nợ 133 Thuế GTGT đầu ra

Có 331 Phải trả người bán

Tab thuế

• Khai báo các thông tin như: số hóa đơn, ngày hóa đơn, thuế suất, mã nhà cung cấp,...

Bước 3: Nhấn Lưu

Hóa đơn về khác tháng với phiếu nhập và không có chênh lệch về giá trị so với khi nhập kho

Bước 1, 2, 3 tương tự như khi không có chênh lệch.

Bước 4: Tạo phiếu Giảm giá hàng mua, chọn loại "Giảm giá" giá nhập kho > giá hóa đơn, loại "Tăng giá" nếu giá nhập kho < giá hóa đơn.

Hạch toán

• Nợ 152, 156 (Phần chênh lệch)

• Có 331